상속세 전략, 고려 사항 및 시사점

상속세와 증여세는 종합적인 판단이 필요합니다. 부동산을 유동화하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세법을 이해하는 것이 중요합니다.

### 상속세를 최소화하고 효과적으로 자산을 이전하기 위한 전략
* 🏠 부동산 자산의 비중이 높은 개인의 경우 상속인이 상속세 납부에 필요한 자금을 **조성**하기 어렵기 때문에 상속세 부담에 대비하기 위해 부동산을 **부분적으로 유동화**하는 것이 바람직할 수 있습니다.
* 💰 증여 시 상속세와 증여세 중 어느 것을 선택할지 정답은 없으며, 둘 다 **종합적인 평가**가 필요하기 때문입니다. 상속세의 경우 모든 세금을 먼저 계산하는 반면, 증여세는 증여받은 재산의 **가치**를 기준으로 계산합니다.
* 📝 상속세를 미리 줄이기 위해서는 사망 전에 **인위적으로 현금을 인출**하거나 **세금 신고 없이 자녀에게 돈을 증여**하는 등의 행위를 방지할 필요가 있습니다.
* 💸 사망 전 **1년 이내 현금 인출액이 2억원을 초과**하거나 사망 전 **2년 이내 현금 인출액이 5억원을 초과**하는 경우 국세청에 **충분히 입증**해야 합니다.
* 🏦 가족법인으로 부동산을 운영할 경우 개인에 비해 임대소득에 대한 세금이 **상대적으로 낮고**, **자산가치가 높을 때 더 유리합니다.
* 🏡 비과세 상속 주택의 경우 **소유 기간**, **처분 순서**, **비과세 대상 주택 수** 등을 고려하는 것이 중요합니다.
* 🎁 비과세 증여 시 자녀가 **30세 또는 40세**가 될 때까지 총 **4회** 증여가 가능하며, **가족의 자산운용 스타일**에 따라 증여하는 것이 유리합니다.
* 📆 사망일로부터 1개월 이내에 부모님의 사망신고를 하고, 부모님의 재산을 조회하려면 **상속세 원스톱 서비스**를 이용해야 합니다.

올해부터 싹 바뀌었습니다. '이것' 모르면 국세청에 탈탈 털리고 세금폭탄 맞습니다 (이성호 세무사 / 풀버전)

🌕 웅달과 함께 하는 "고래 돈공부" 모임
📌 네이버 카페 - https://rb.gy/nxu5i
📌 "고래 돈공부" 신청하기 - https://rb.gy/y0y0x

🌕 JUST READ and DO IT.
"웅달 책방"과 함께 읽고, 쓰고, 말하고,
나누는 삶을 실천해 보아요.

여러분들의, 무엇보다 건강, 경제적 자유,
그리고 자아실현을 응원합니다.

🌕 웅달
현) "웅달 책방" 운영 중
전) "체인지그라운드" 창업
카이스트 경영대학원 SE-MBA 졸업
연세대학교 경제학과 졸업

🌕 비즈니스 문의 :)
cclee9@naver.com


웅달 책방

자산 이전 및 세금 계획을 위한 팁

보다 합리적인 자산 이전을 위해서는 부동산을 부분적으로 유동화하는 것이 좋습니다.

새로 발간된 자산 양도에 관한 책에서는 보다 이해하기 쉬운 도표와 업데이트된 통계 데이터를 제공합니다.

상속세와 증여세를 고려할 때는 어떤 것이 세금을 적게 내는지에 대한 정답이 없으므로 종합적으로 판단하는 것이 중요합니다.

상속세는 상속받은 총액을 기준으로 계산되므로 세 부담이 커질 수 있는 반면, 증여세는 증여받은 재산의 가액을 기준으로 계산되므로 상대적으로 세 부담이 적을 수 있습니다.

상속과 증여를 결정할 때는 상속세에 적용되는 다양한 공제 제도를 고려하여 공제 금액 측면에서 상속이 더 유리할 수 있습니다.

각 사례를 면밀히 검토하여 자산 이전을 위한 최선의 방법을 결정하고, 특히 피상속인 사망 전 현금 인출 및 부동산 처분의 경우 상속 재산이 부당하게 과소 평가되는 것을 방지하는 것이 중요합니다.

부모님 사망 후 재정 및 부채 관리를 위한 모범 사례

세무 조사에 대비하여 현금 인출 및 거래 내역을 기록해 두는 것이 중요합니다.

대출, 모기지, 임대 보증금 등 돌아가신 부모님이 남긴 부채는 상속 재산 가치에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

병원비 및 간병비도 부채로 인정될 수 있으며, 전략적으로 부모님 명의로 대출을 받으면 상속세를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

상속재산가액은 생전에 증여한 재산의 영향을 받기 때문에 부당한 대우를 받지 않기 위해서는 그 가치를 입증할 수 있는 것이 중요합니다.

퇴직금, 보험금 등 사망 후 6개월 이내에 발생한 사건은 상속재산가액에 포함될 수 있습니다.

상속인의 상속세 부담을 완화하기 위해 고가 부동산 자산을 미리 일부 청산하는 것이 좋습니다.

세금 측면에서는 일반적으로 증여세와 상속세를 줄이기 위해 사망 후 부동산의 잔금을 수령하는 것이 바람직합니다.

상속받은 부동산을 가족 법인에 양도할 때의 세금 혜택

부동산을 상속 및 양도할 때 신고한 평가액이 거래 가액과 일치하므로 양도세를 납부할 필요가 없습니다.

부동산에 가족법인을 설립하면 개인 소유에 비해 임대 소득에 대한 세금을 크게 낮출 수 있습니다.

또한 가족법인은 부동산의 처분, 증여, 상속 시 세금 부담에 있어서도 유리하며 가족 구성원 간의 의사 결정 과정을 간소화할 수 있습니다.

상속세 및 증여세 관리하기: 가이드

가족이 고액 또는 비정상적인 현금 거래를 하면 실수로 의심을 사 금융정보센터에 자동 신고가 접수되어 세무 조사로 이어질 수 있습니다.

증여세를 신고하지 않으면 상당한 가산세가 부과될 수 있으므로 적시에 적절하게 신고하는 것이 중요합니다.

고려할 수 있는 한 가지 전략은 자녀에게 최대 4번까지 세금 없이 선물할 수 있는 비과세 선물을 하는 것입니다.

증여 및 상속 주택 세금 면제 최대화

연간 물가 상승률을 고려하면 1억 4천만 원의 결혼 자금 증여는 2억 3천만 원으로 증가할 것으로 예상되어 자녀의 미래에 도움이 될 수 있습니다.

평균 결혼 비용이 3억 3천만 원에 달하는 만큼 증여와 세금 부담을 전략적으로 관리하는 것이 중요합니다.

상속받은 주택의 경우 소유 기간이 가장 긴 주택을 우선으로 하는 등 크게 세 가지 비과세 조건이 있습니다.

비과세 혜택을 받으려면 일반 주택을 취득한 시기와 출처를 고려하는 것이 중요합니다.

부모님이 돌아가신 후 6개월이라는 기간은 상속세 신고에 충분해 보일 수 있지만, 이 기간 동안 상속인이 처리해야 할 업무가 많습니다.

부모님 사망 후 상속 절차 처리하기

과태료를 피하고 재산 조회를 위해 정부 서비스를 활용하려면 사망 증명서를 보관하고 1개월 이내에 사망 신고를 하는 것이 중요합니다.

상속세 원스톱 서비스를 이용하면 3개월 이내에 실질적인 자료를 조회하고 상속을 받을지 포기할지 결정할 수 있습니다.

사망일로부터 6개월 이내에 상속세를 신고하고 납부해야 하므로 재산 분할 및 세금 납부 방법 등을 신중하게 고려해야 합니다.

또한 비즈니스 관련 자산과 부채는 상속 총액에 영향을 미칠 수 있으므로 이를 고려해야 합니다.

상속 재산에서 미지급금 및 미수금 관리하기

특히 부모가 법인의 대표자인 경우에는 미지급금과 미수금을 재무 기록에 정리하여 상속 재산에 반영하는 것이 중요합니다.

사망 전 10년 이내에 이루어진 사망 전 증여는 상속재산에 포함해야 하며, 이때 증여세를 신고하지 않으면 상속인에게 상당한 재정적 부담이 될 수 있습니다.

사망 전 2년 이내에 5억 원을 초과하는 현금을 인출할 경우 상속인이 정당한 사용처를 입증해야 합니다.

임대 중인 주택의 임대보증금은 상속재산가액에서 공제되는 채무로 간주되어 미신고 임대소득에 대한 세무조사가 진행될 수 있습니다.

상속세를 줄이기 위한 재산 평가 방법은 전문가와 상의하고 부모와 자녀가 함께 종합적인 세무 상담을 통해 서로의 필요를 조율하고 상호 이익을 얻을 수 있도록 하는 것이 좋습니다.

상속세의 본질을 이해하고 가족에게 이익이 되는 장기적인 절세 전략을 수립하는 것이 중요하므로 철저한 논의와 신중한 계획이 필요합니다.